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建筑企业所得税汇算清缴实操及风险应对(第 1 期)

价      格: ¥ 360.0

报名人数:5/50人 报名截止:2020-01-05 09:30

课程形式: 直播+录播课 课时数:12.0课时 所属类别: 建筑/工程汇算清缴

课程收益:以最为真实的案例解读建筑房地产企业在所得税汇算清缴时遇到的疑难杂症并教会你如何从“四务”融合的角度进行风险应对,从而实现轻松一年一度的所得税汇算清缴。
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授课名师

梁石

高级会计师,高级税务顾问,是专家型的企业管理创新者。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团,以及较大规模的民营商业地产企业集团。 在建筑房地产行业财税领域摸爬滚打了26年,一直致力于该行业的财务核算,涉税统筹和法务研究,善于从细节入手把控涉税风险并大手笔地进行涉税筹划,先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务,为相关顾问企业节税数千万元,是建筑、房地产企业的财税法务专家,常年笔耕不辍,已先后在省市级期刊上发表论文21篇。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
建筑企业所得税汇算清缴实操及风险应对(一) 2020年01月05日  09:00~12:00
建筑企业所得税汇算清缴实操及风险应对(二) 2020年01月05日  14:00~17:00
建筑企业所得税汇算清缴实操及风险应对(三) 2020年01月12日  09:00~12:00
建筑企业所得税汇算清缴实操及风险应对(四) 2020年01月12日  14:00~17:00
      赠送资料:1、电子版课程讲义;2、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期90天)。

教学大纲

第一模块 2019年度税收新政梳理及解读(施工环节有关)
 1.财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知  
 2.建市[2019]18号 住房和城乡建设部 人力资源社会保障部关于印发建筑工人实名制管理办法(试行)的通知  
 3.财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告   
 4.建办标函[2019]193号 住房和城乡建设部办公厅关于重新调整建设工程计价依据增值税税率的通知  
 5.国家税务总局公告2019年第31号国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告
第二模块  建筑企业跨区域提供建筑服务的财税处理分析
 6.政策解读:2012年第57号公告《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》第十三/十四条
 7.案例演示总分机构分摊税款的计算
 8.企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表演示
第三模块 案例解读建筑施工企业收入的确认
 9.收入的确认原则问题
 10.建筑施工企业会计收入的确认
 11.建筑施工企业企业所得税收入的确认
 12.建筑施工企业增值税销售额确定的确认
 13.不征税收入和免税收入
 14.确实无法支付款项的收入确认问题
第四模块  案例解读扣除调整类项目问题解析与应用
 15.《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的实务应用
 16.固定资产一次性加速折旧新政及实务应用
 17.各类成本费用列支的政策解析
 18.成本费用类项目的税会差异分析
 19.建筑施工企业成本费用类项目企业所得税前扣除过程中的风险分析
 20.如何准确界定劳务报酬与经营所得个人所得
第五部分  建筑施工企业重点申报表填报实务技巧
 21.年度申请表的主要项目填报分析
 22.“汇算清缴”需要报送的资料
 23.申报错误该如何处理
第六模块  汇算清缴环节需要注意问题
 24.应纳税所得额的计算逻辑
 25.查增应纳税所得额是否可以弥补以前年度亏损?
 26.筹建期的开办费所得税处理要点
 27.案例解析弥补以前年度亏损相关税收政策
 28.案例解读企业所得税税前扣除是遵循权责发生制还是收付实现制?
 29.转账付款,企业所得税税前扣除的最后一道屏障
 30.企业代扣代缴个人所得税手续费的税务处理(增值税,企业所得税,个人所得税)
第七模块  案例解读大数据时代企业风险规避及筹划
 31.案例解读某上市公司子公司(施工企业)因接受虚开和失控专票被稽查后被调增巨额税款
 32.支付个包工头个人的承包款,差额计税时能否作为分包款扣除?
 33.案例解读某上市公司子公司(施工企业)因接受虚开和失控专票被稽查后被调增巨额所得税款。
 34.税务所得税稽查重点工作安排的主要内容通常有哪些?
 35.虚开发票或取得虚开发票对于建筑施工企业的致命影响是什么?
 36.税务局有了增值税发票电子底账千里眼企业如何应对?
 37.案例解读何为善意取得虚开发票?税务的后果是什么?
 38.建筑服务的增值税率调整至9%,造价部门如何应对已完工尚未结算的工程项目?
 39.工程款利息和延期付款违约金能否同时主张?
 40.合同当中如何避免“平销返利行为”实现企业税收利益最大化?
 41.司法案例解读税率调整是不是意味着工程结算金额的调整?
 42.司法案例解读《工程施工合同》当中以甲方以乙方未提供发票拒付工程款的主张不予支持
 43.司法案例解读如何正确理解和把握财税2017年58号“甲供材”的简易计税方法及开票税率?
 44.以费用报销方式取得薪酬(或补贴)引起的税务稽查案例
 45.质保金条款如何纳税筹划?
 46.只要发票在平台上查询真伪就可以了吗?

学员评价

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